+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Можно ли принять в расходы по авансовому услуги такси

Материалы по теме: Нередко командированные сотрудники если и не едут на такси к месту командировки и обратно, то используют его, чтобы доехать до вокзала или же перемещаться в месте командирования. Надо сказать, что прошли те времена, когда контролирующие органы категорически отказывали компаниям в учете таких расходов для целей налогообложения прибыли. Однако теперь может возникнуть проблема в документальном подтверждении названных затрат. В этой части чиновники оказались менее "прогрессивными".

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Можно ли принять расходы на такси по авансовому

Наряд-заказ не содержит обязательных реквизитов БСО. Можно ли принять к учету данные расходы? При возвращении из командировки сотрудник предоставил наряд-заказ за пользование такси. Каков порядок принятия к учету данных расходов в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли облагать НДФЛ и страх. Наше мнение: Если сотрудник предоставил только наряд-заказ, который не является БСО, без квитанции или кассового чека, такие расходы не являются документально подтвержденными.

Их нельзя учесть ри расчете налога на прибыль. С суммы компенсации таких расходов безопаснее удержать НДФЛ и начислить взносы на обязательное страхование. В бухгалтерском учете компенсацию таких расходов можно отразить проводкой: Дебет 91 Кредит 71 — списаны не подтвержденные расходы на проезд.

То есть водитель легкового такси обязан выдать пассажиру по окончании поездки либо кассовый чек, либо квитанцию в форме бланка строгой отчетности, которая должна содержать установленные реквизиты. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от Обоснование Как организации на общем режиме учесть при налогообложении расходы на проезд в командировку транспортом общего пользования Как при расчете налога на прибыль учесть расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно Документально подтвержденные расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно, включите в состав прочих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль подп.

При этом вид общественного транспорта самолет, поезд и т. Такие выводы есть в письме Минфина от Даже если по расходам на проезд нет оправдательных документов, организация вправе оплатить их.

Однако при налогообложении прибыли эту компенсацию учесть нельзя п. Как учесть при расчете налогов и взносов расходы на проезд командированного сотрудника на такси При соблюдении определенных условий компенсацию сотруднику затрат на такси учтите в расходах при расчете налога на прибыль.

НДФЛ и страховыми взносами выплату не облагайте. Порядок и размеры возмещения командировочных расходов определяются в коллективном договоре локальном нормативном акте. Поэтому в данный документ могут быть включены положения о компенсации затрат командированных сотрудников на такси.

В частности, может быть предусмотрено, что организация компенсирует сотруднику проезд на такси: Но затраты надо обосновать и подтвердить документами. Данные документы сотрудник должен приложить к авансовому отчету по окончании служебной командировки. Такие выводы в письмах Минфина от НДФЛ с компенсации документально подтвержденных командировочных расходов и затрат, связанных с выполнением сотрудником своих трудовых обязанностей, удерживать не нужно п.

Поскольку законодательство не содержит ограничений в отношении видов транспортных средств, используемых для проезда в командировку и служебных поездок.

Оплата услуг такси в связи со служебной необходимостью в производственных целях происходит в интересах самой организации, а не сотрудника. Поэтому компенсация таких расходов не включается в его налогооблагаемый доход. Аналогичные выводы в письмах Минфина от Взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний не начисляйте с сумм документально подтвержденных и экономически обоснованных расходов на проезд командированного сотрудника: Такой вывод следует из буквального толкования пункта 2 статьи НК и пункта 2 статьи При этом вид транспорта, которым должен воспользоваться сотрудник, не уточняется.

Следовательно, он вправе добираться до места командировки и обратно, а также до вокзала или аэропорта любым способом, в том числе на такси. Что касается поездок сотрудника на такси по служебным делам во время командировки, то их можно квалифицировать как расходы, связанные с выполнением сотрудником трудовых обязанностей.

И не облагать страховыми взносами на основании подпункта 2 пункта 1 статьи НК и подпункта 2 пункта 1 статьи Правомерность такого подхода подтверждают судьи в постановлении ФАС Дальневосточного округа от От НДФЛ освобождена компенсация только документально подтвержденных расходов: Если какие-либо из перечисленных расходов сотрудник не подтвердил документально, с компенсации нужно удержать НДФЛ.

Взносами на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний не облагаются только суммы компенсации расходов, которые подтверждены документами. На сумму компенсации документально не подтвержденных расходов на проезд страховые взносы нужно начислить.

Как отразить в бухучете выплаты командированному сотруднику Как в бухучете отразить командировочные расходы Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя.

С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой: При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т. Дебет 76 60 Кредит 51 — оплачены услуги гостиницы, проездные билеты, сервисный сбор на билет и т.

После утверждения авансового отчета сотрудника расходы на командировку спишите так: Дебет 26 20, 25, Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку. После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы: Кредит 71 — списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Естественно, она обязана обосновать эти затраты. Но этого мало. Ловушка 1. Безопаснее, если документ называется именно так. Она подтверждает сразу два события: Письмо Минфина России от При этом согласно пункту 1 статьи НК РФ под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и или документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором.

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Следовательно, документы, свидетельствующие о фактически осуществленных затратах при пребывании работника в служебной командировке, должны быть оформлены в соответствии с критериями статьи НК РФ.

В силу статьи 11 НК РФ институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в НК РФ , применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено НК РФ. Пунктом 5.

Согласно пункту Правил в подтверждение оплаты пользования легковым такси выдается кассовый чек или квитанция в форме бланка строгой отчетности. В квитанции на оплату пользования легковым такси допускается размещение дополнительных реквизитов, учитывающих особые условия осуществления перевозок пассажиров и багажа легковыми такси.

Таким образом, водитель легкового такси обязан выдать пассажиру по окончании поездки либо кассовый чек, отпечатанный контрольно-кассовой техникой, либо квитанцию в форме бланка строгой отчетности, которая должна содержать установленные реквизиты.

Учитывая изложенное, расходы работника в командировке на проезд в такси могут быть учтены организацией в составе прочих расходов, связанных с производством и или реализацией, в случае оформления документами, соответствующими требованиям действующего законодательства, при условии обоснованности.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете (нюансы)

Наряд-заказ не содержит обязательных реквизитов БСО. Можно ли принять к учету данные расходы? При возвращении из командировки сотрудник предоставил наряд-заказ за пользование такси.

You are here: Может ли директор ездить на встречи с клиентами на такси? Могут ли сотрудники заказывать такси, чтобы добраться до дома, если они задержались в офисе допоздна?

Серия и номер печатаются типографским способом. Иная ситуация складывается, если работник отправился в командировку на личном автотранспорте. В случае проезда работника к месту командирования или обратно к месту работы на личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке абз. В служебной записке проставляются даты отъезда и приезда работника.

Можно ли включать в расходы услуги такси

Прошу вас ответь на следующий вопрос: Ответ представителя: Могу предположить, что Вы прочли п. Абзац гласит: Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках: В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются: К расходам, предусмотренным настоящим подпунктом, не относятся расходы по проезду в пределах одного населенного пункта; Наши консультанты пришли к выводу, что данные расходы нельзя идентифицировать как расходы на проезд к месту командировки. С другой стороны есть ст. В соответствии с этой статьей вычету не подлежат затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода.

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

Оформление авансового отчета при загранкомандировке и учет командировочных расходов в налоговом учете Составляем авансовый отчет Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: Что должно прилагаться к авансовому отчету Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения: При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место:

Иные вопросы Зеленоглазое такси: Зеленоглазое такси:

Безвиз с ЕС и загранкомандировки: А учитывая то что во время командировки может возникать множество нетипичных ситуаций опоздал на самолет, потерял билет, воспользовался такси вместо трамвая и т. Поэтому в данном материале мы постараемся сгруппировать наиболее часто задаваемые вопросы, касающиеся командировок по Украине, и предоставить краткие, но при этом удобные и аргументированные ответы на них Расходы на такси во время командировки Вопрос в том, может ли командированный работник, находясь в командировке, передвигаться с помощью такси? Касательно этого нет однозначной позиции контролеров.

Порядок документального подтверждения затрат на услуги Яндекс-такси в целях налогообложения прибыли

Деньги, которые компания при участии бухгалтерии передает под отчет, сопровождаются документацией, подтверждающей их целевое использование. Документы тщательно рассматриваются контролирующими органами. Главный вопрос, волнующий сотрудников, ответственных за авансовый отчет:

Как провести услуги такси в авансовом отчете Авансовыйотчет. Инфо Также должны быть отчеты о поездках, это могут быть акты, в которых описано, куда ездил сотрудник, какая сумма потрачена. Если поездок много, сотрудник не всегда вспомнит, куда ездил или не предоставит эту информацию в бухгалтерию вовремя. В этом поможет приложение Авансовка, с его помощью можно сразу выслать бухгалтеру копию документа об оплате такси с комментарием. Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы Но и в этом случае для проверки правильности актов бухгалтеру необходимо, чтобы сотрудник передавал эти талоны с комментариями, к какому клиенту или по каким служебным делам он ездил, а правильность заполнения талона не будет иметь значения. Внимание Документы, необходимые для подтверждения расходов.

Расходы в командировке по Украине — самые распространенные вопросы

Если командированный подтверждает расходы на такси квитанцией Сотрудник организации был направлен в командировку на территории РФ и воспользовался услугами такси для поездки от дома до аэропорта и обратно. Вернувшись из командировки, работник представил авансовый отчет с приложением к нему квитанции в форме бланка строгой отчетности. Является ли такая квитанция документальным подтверждением расходов на оплату такси? Учитываются ли суммы оплаты такси в расходах при исчислении налога на прибыль? Служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст.

Как подтвердить расходы на такси в командировке, если они оплачены через к авансовому отчету распечатки из приложения «modernfamilystyle.com» и Отказ от выдачи подтверждающих оказанную услугу документов.

Можно ли включать в расходы услуги такси Вопрос Добрый день, Мы часто используем услуги такси, а именно: В связи с тем, что мы используме интернет приложения различных провайдеров услуг для передвижения на такси, то практически всегда мы не получаем необходимой подвтерждающей документации, чтобы данные расходы принять для целей прибыли и не удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудников. Каким образом мы можем снизить риски иди вовсе перестать удерживать НДФЛ и принимать расходы к прибыли. Полагаю, что необходимы следующие документы: Это будет являться экономической обоснованностью расхождов.

Как подтвердить расходы на такси в командировке, если они оплачены через приложение «Яндекс.Такси»

Итоги Расходы на проезд в такси командированного работника Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: Разъяснения по нему дает Минфин см.

Расходы на такси в налоге на прибыль

Статьи для бухгалтера Отправляем сотрудника в командировку: Отправляя работника в служебную командировку, компания обязана возместить ему соответствующие расходы. Согласно п. Каждый бухгалтер знает, что подтверждением расходов на проезд командированного сотрудника является билет авиа, железнодорожный и т.

Ру" Для налоговых целей имеют значение несколько аспектов, связанных с командировками.

Командировки, суточные октября Обращаемся к Вам по вопросу корректного отражения в бухгалтерском и налоговом учете затрат командированного работника в период командировки по трансферу. Согласно утвержденному локальному нормативному документу Общество возмещает за счет расходов по обычным видам деятельности расходы командированного работника по проезду в производственной командировке на такси от вокзала до гостиницы и обратно. В бухгалтерскую службу для отражения в учете поступил авансовый отчет, в пакете оправдательных документов к которому предоставлен счет гостиницы, в которой проживал работник, на оплату трансфера. Счет гостиницы на трансфер выписан отдельным счетом, то есть отдельно от услуг гостиницы по проживанию, к счету приложен кассовый чек. Вопрос заключается в следующем:

Главная Можно ли принять расходы на такси по авансовому Можно ли принять расходы на такси по авансовому Удивительно, но факт! В этой связи встает вопрос: Документы, необходимые для подтверждения расходов Могут ли сотрудники заказывать такси, чтобы добраться до дома, если они задержались в офисе допоздна? При этом сотрудник должен приложить к авансовому отчету квитанцию такси. Как должны быть оформлены документы на проезд.

Командировочные расходы: В частности, работодатель обязан возместить командированному работнику расходы на проезд ст. Какие документы служат подтверждением расходов на проезд различными видами транспорта?

Комментарии 13
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мирослав

    Рейтинг падает придумал ЭТО. А где он был после Крыма, Иловайска, Дебальцева? Було не на часи? А теперь как раз?